新电子税局纳税申报操作指南会计实操

目录总体概述2主要功能3高频业务4涉税中介5常见问题

全国统一规范电子税务局版本切换的通知总体概述如下：按照工作安排，广东省电子税务局将进行升级并切换为全国统一规范电子税务局版本，您将成为优先试点使用该升级版本的对象，从 2024 年 2 月 27 日起，您可以在广东省电子税务局办理业务。如果您在使用过程中存在任何疑问，可点击电局功能页面中的“征纳互动”图标，或者拨打 1 热线。国家税务总局广州市XX区税务局2024年2月27日

全国统一规范电子税务局的登录地址与原广东省电子税务局的登录地址保持不变。

总体概述登录的常见类型包括企业业务、自然人业务以及代理业务等。还有其他特殊类型，如特定主体登录和非居民企业登录。

总体概述包含主要栏目，分别是【我要办税】、【我要查询】以及【地方特色】。还有悬浮窗，为【征纳互动】。

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3. 支持模糊搜索。

2. 我的待办：为未办事项提醒，红色图标会提示未读。

3. 税费种认定查询路径为【数字税务账户】-【账户查询】-【纳税人信息查询】。

3. 已签收的税务文书：路径二为在【地方特色】-【其他服务事项】-【电子文书下载】。

2. 我的收藏：可进行个性化设置常用功能，便于查找，能够一键直达。

二、主要功能：5.场景办税【场景办税】——“一件事”集成办

4. 实现一站式退税操作示范，即一站式退税。

二、主要功能：6.税务数字账户

二、主要功能：6.税务数字账户发票业务

二、主要功能：6.税务数字账户发票业务

9. 税务数字账户可查询特殊行业的相关信息，如出口退税信息、炼油企业信息等。

2. 可进行纳税人信息查询。

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三、高频业务(一）申报类

高频业务税费申报包括增值税及附加税费、企业所得税、财产和行为税、车购税、消费税及附加税费，还有文化事业建设费、残疾人就业保障金、工会经费等非税收入，这些税费进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】进行申报。

1. 简易确认式申报的办理路径为：先通过【我要办税】，接着进入【税费申报及缴纳】，最后找到【简易确认式申报】。

3. 增值税申报方式包含填表式申报。

企业所得税申报有温馨提示：如果已经申报了当期的财务报表，那么就会减少企业所得税申报表的填报工作量。

财产和行为税申报的路径如下：首先进入【我要办税】；接着找到【税费申报及缴纳】；然后点击【财产和行为税申报】；最后进入【财产和行为税税源采集及合并申报】。

4. 最后到达【财产和行为税税源采集及合并申报】。

最后跳转至地方特色功能模块办理社保费业务。

车购税（4S 店代办）的高频业务税费申报办理路径为：【地方特色】；接着进入【税费申报及缴纳】；再进入【车购税电子化办税】

3. 办理的路径为：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正】-【申报更正与作废】。

三、高频业务(二）缴款类

高频业务支付方式有三方协议缴款、银联缴款、银行端查询缴款等第三方支付方式，这些第三方支付方式包括微信、支付宝及云闪付。

2. 对于已经超过缴款期限的税款，不能运用预约缴款功能。纳税人能够进入【我要办税】。接着进入【税费申报及缴纳】。再进入【税费缴纳】功能。之后选择应缴税费明细。然后点击【预约缴款】。纳税人可以选择缴款期限前 5 日内的任意一个日期。确认无误后点击【确定】。系统会在选定的扣款日期自动扣缴税费。

三、高频业务缴款若失败，比如支付失败，就进入【税费缴纳】-【缴款凭证处理】。在其中找到对应失败的记录，点击解锁。之后再次找到税费缴纳，就可以进行相关操作了。

三、高频业务(三）发票类

高频业务发票领用可在大厅取票，进入【我要办税】-【发票业务】-【发票申领】-【发票领用】办理；也可选择邮寄取票，进入【地方特色】-【发票业务】-【发票使用】-【发票领用】办理；大厅取票进入【我要办税】-【发票业务】-【发票申领】-【发票领用】办理；邮寄取票进入【地方特色】-【发票业务】-【发票使用】-【发票领用】办理。

- 【地方特色】-【发票业务】-【发票使用】-【发票验旧（非数电票）】，可在此办理。

现办理模式是：进入【我要办税】-【发票使用】-【发票缴销】提交申请时，要同时自行作废发票，并且上传图片（纳税人需对缴销的空白发票在发票监制章处按“V”进行剪角处理后拍照上传）。

高频业务开具专票代开的路径为：先进入【地方特色】，接着进入【发票业务】，最后进入【增值税专用帮忙开具】

三、高频业务(四）证明类

如果需要开具赋二维码的文书式完税证明，就进入【地方特色】-【证明开具】-【税收完税证明（文书式）】来开具。

高频业务纳税人开具车船税完税证明时，需进入【地方特色】，接着进入【证明开具】，然后进入【车船税完税证明】进行开具。

纳税人开具高频业务的无欠税证明，需进入【我要办税】，接着进入【证明开具】，再进入【开具税收完税（费）证明】，最后进入【开具无欠税证明】来进行开具。

三、高频业务(五）查询类

三、税务文书中高频业务待签收的可在首页的【我的待办】-【待签收文书】进行查询；已签收的税务文书的查询路径有：其一为【我要查询】-【税务文书电子送达确认】；其二为【地方特色】-【其他服务事项】-【电子文书下载】中的税务文书查询

其二为【地方特色】-【其他服务事项】-【电子文书下载】。

高频业务查询线上申请事项的办理进度，可通过以下方式进行：在【我要查询】中进入【涉税信息查询】，再进入【办税进度及结果信息查询】模块进行查询。事项进度查询。

查询高频业务线下申请事项的办理进度以及历史事项的办理结果，能够经由【地方特色】-【其他服务事项】-【事项进度管理】进入进行查询。

三、高频业务包含以下几种：一是【税务数字账户】-【账户查询】-【违法违章信息查询】；二是【地方特色】-【一户式查询】-【涉税信息查询】-【违法违章信息查询】；三是【地方特色】-【其他服务事项】-【逾期申报违法处置】，且包含违法违章查询 1。

其三，可借助【地方特色】-【其他服务事项】-【逾期申报违法处置】。

高频业务纳税人的基本信息（包括税费种认定信息）可进入首页【税务数字账户】-【账户查询】进行查询，申报缴款信息可进入首页【税务数字账户】-【账户查询】进行查询，纳税信用信息也可进入首页【税务数字账户】-【账户查询】进行查询。

路径二：在【地方特色】中，接着选择【一户式查询】。

三、高频业务一户式查询路径一：【我要查询】-【一户式查询】路径二：【地方特色】-【一户式查询】

申报信息查询打印出的申报表未加盖电子业务章。

若需要查询并打印历史申报表，以及加盖电子业务章的申报表，能够通过【地方特色】这一途径，接着进入【税费申报及缴纳】，再找到【申报清册】，最后通过【申报查询及打印】来办理。

三、高频业务(六）税务注销

4. 最后在【注销前置事项办理套餐】中进行操作。

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（一）涉税专业服务相关业务信息报送与查询四、涉税中介

涉税专业服务机构需按照有关政策规定，在每年 3 月 31 日之前，向主管税务机关报送《年度涉税专业服务总体情况表》。涉税中介年报的报送路径如下：首先点击【我要办税】，接着点击【涉税专业服务】，然后点击【涉税专业服务机构管理】，再点击“我是涉税专业服务机构”，完成从业人员采集和证书资料上传后，找到【年度报告】，最后点击“报送”。

税务师事务所、会计师事务所、律师事务所需按照有关政策规定，在完成专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查业务的次年 3 月 31 日前，向主管税务机关报送《专项业务报告要素信息采集表》。涉税中介专报的报送路径如下：首先点击【我要办税】，接着点击【涉税专业服务】，然后点击【涉税专业服务机构管理】，再点击“我是涉税专业服务机构”，完成从业人员采集和证书资料上传后，进入【专项报告】，最后点击“报送”。

根据规定，涉税专业服务机构要在首次为委托人提供业务委托协议约定的涉税服务之前，向税务机关报送《涉税专业服务协议要素信息采集表》。税务师事务所、会计师事务所以及律师事务所，在报送专报之前，需要完成协议信息的采集。如果服务项目中包含“纳税申报代理”或者“其他税务事项代理”，那么协议信息会给委托方推送确认。委托方同意后，采集工作就会成功。涉税中介协议的报送路径如下：首先点击【我要办税】；接着点击【涉税专业服务】；然后点击【涉税专业服务机构管理】；再点击“我是涉税专业服务机构”；之后完成从业人员采集和证书资料上传；再进入【协议信息】；接着点击“管理”；最后新增协议信息。

1. 以纳税人身份进入系统后，通过此路径便可以查看纳税人所涉及的涉税专业服务机构信用信息。以涉税代理机构的身份进入系统，通过该路径能够查看涉税专业服务机构的信用信息。点击在职人数（蓝色）之后，就可以查询涉税专业服务人员的信用信息。涉税专业服务人员以自然人的身份进入系统，利用此路径能够查看人员信用评价指标的明细以及人员的失信情况。

（二）批量零申报、批量缴款四、涉税中介

批量进行零申报以及批量缴款的功能适用于信用等级 4 级（TSC4）以上的涉税专业服务机构。进入系统后，会展示该涉税服务人员受托代理企业当期应申报的列表，此时涉税服务人员能够依据操作列中的内容，进行单功能报表的填写、查看、作废以及缴款等操作。若点击【批量零申报】，则可以对符合零申报条件的申报表实施批量申报。点击【批量缴款】，能够对符合批量缴款条件的申报表进行批量缴款。接着，涉税中介批量零申报的路径为：先点击【我要办税】，然后点击【涉税专业服务机构管理】，最后点击【涉税专业服务机构批量申报】。

（三）纳税信用查询与调整申请四、涉税中介

纳税人能够借助该路径去查询不同年度的纳税信用评价状况，并且可以自行决定办理纳税信用的补评、修复、复评或者复核申请。同时，涉税中介纳税信用调整申请的路径为：点击【我要办税】，接着点击【纳税信用】，然后点击【纳税信用管理】。

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若遇到无法打开地方特色功能等情况，可采取以下措施：若使用的不是推荐的浏览器（91 级以上版本）、浏览器（83 级以上版本）、浏览器（14.1 级以上版本）、Edge 浏览器（91 及以上版本）、IE10 及以上版本，更换为推荐的浏览器；若已为推荐的浏览器但仍出现无法打开的情况，可联系相关技术人员或客服寻求帮助。遇到页面空白的情况，可以清理浏览器缓存，关闭浏览器后登录重试；遇到页面跳转错误的情况，可以清理浏览器缓存，关闭浏览器后登录重试；遇到页面自动登出的情况，可以清理浏览器缓存，关闭浏览器后登录重试。五、常见问题

纳税人逾期未申报时，可通过哪些功能来进行查询和办理呢？纳税人能够经由【我要查询】-【一户式查询】-【催缴欠税信息】来进行查询；申报功能会自动对纳税人是否存在逾期未申报的情况进行校验，倘若有逾期未申报的情况就会予以提示，按照提示进行点击操作即可办理。与此同时，逾期申报还会在门户上发送提醒，人们可以从门户进入并办理相关事宜。五、常见问题

Q:新电子税局试点纳税人如何办理变更税务登记等信息操作？涉税市场主体信息变更分为两种情况。其一，如果纳税人登记注册类型、纳税人名称、生产经营期限起、注册地址、注册地邮政编码、注册地联系电话、注册地所在行政区划、经营范围、法定代表人（负责人）等信息发生变化，那么需先在市场监管部门办理变更登记，税务系统会自动同步变更登记信息，并且会通过首页【我的消息】提醒您，这种情况下无需再向税务机关登记变更信息。其二，若不是上述信息发生变化，则无需在市场监管部门办理变更登记，税务系统也不会自动同步变更登记信息，也不会通过首页【我的消息】提醒您，您无需向税务机关登记变更信息。若纳税人的生产经营地信息、财务负责人、办税人员、总分机构、从业人数等信息有所改变：不需要先向市场监管部门申请进行信息变更，通过法定代表人、财务负责人以及拥有权限的办税人员的身份登录新电子税局之后，点击【我要办税】-【综合信息报告】，进而进入【变更税务登记等信息】，接着点击【新增】，并选择需要变更的事项。五、常见问题

感谢聆听！