近日，凤凰网财经有消息称，广州农商银行公布了 2021 年度的业绩报告。到 2021 年年末的时候，广州农商银行的资产总额为.29 亿元，与去年同期相比增长了 13.01%。

此净利润同比下降了 37.51%。

2021 年末时，广州农商银行的不良贷款率是 1.83%。这个不良贷款率比上年末上升了 0.02 个百分点。并且，这种上升情况已经连续持续了三年。

广州农商行作为万亿级别农商行的一员，在近两年的时间里，其业绩表现并不令人满意。

01

净利润连续两年下降超30%

广州农商银行业绩不佳，已连续两年净利润下降超30%。

2021 年广州农商银行归属于母公司股东的净利润同比下降了 37.51%。

该归母净利润与上年相比减少了 32.43%。

在其他已披露业绩的万亿级别农商行里，2021 年重庆农商行的营业收入是 308.42 亿元，并且同比增长了 9.42%；归属于银行股东的净利润为 95.6 亿元，同比增长 13.79%。而广州农商行 2021 年的净利润大概只有重庆农商行的三分之一。

广州农商行在 2021 年报中指出净利润下滑有三个原因。其一，受到新冠疫情的影响。其二，银行积极落实一系列暖企政策，这使得利率下降，进而导致利差收窄。其三，减值损失有所增加，按照监管关于银行理财存量资产处置的要求，对表外理财存量业务的历史包袱计提了预计损失，从而致使减值损失同比增加。

凤凰网财经《银行财眼》观察到，净利润下滑的问题由减值损失导致，这一情况早在 2020 年就已显现。2020 年，广州农商行在其年报中指出，因为外部环境复杂且受到疫情冲击影响，该行计提了较大额度的资产减值损失，以此来增强抵御风险的能力。

02

不良贷款率3年上升44%

广州农商银行不良贷款率连增三年。

2018 年末到 2021 年末这段时间，广州农商行的不良贷款率依次为 1.27%、1.73%、1.81%、1.83%。在这三年期间，不良率上升了 44%。

2021 年末时，广州农商行的公司贷款不良率为 2.57%，比年末时提升了 0.26 个百分点。从年报披露的数据来看，广州农商行的不良公司贷款主要集中在批发和零售业以及租赁和商务服务业。期末时，这两个行业的不良贷款分别为 47.94 亿元和 26.32 亿元，不良率分别为 7.35%和 2.64%。其中，批发和零售业公司贷款的不良率相较于上年末增长了 5.13 个百分点。

广州农商行的资产质量和行业平均水平存在较大差异。银保监会在今年 2 月 11 日披露了《2021 年四季度银行业保险业主要监管指标数据情况》。2021 年四季度末，商业银行的不良贷款率为 1.73%，比上季末降低了 0.02 个百分点。

年报指出不良贷款率上升有两大原因。一是外部环境复杂且严峻。二是受到新冠疫情等因素的影响。

03

巡察点名内控机制缺失 多位高管落马

广州农商行的业绩情况不佳，不良率呈现上升态势，这或许与该行存在内控缺失的问题以及多位高管落马的事件存在关联。

此次巡察“回头看”表明，广州农商行存在一些问题，比如防范化解金融风险方面不够有力，以及内控机制缺失等情况。

内控机制缺失在高管层面有所体现。广州农商银行近三年有四位高管相继落马。

2019 年 8 月，广州农商行有一位原党委书记、董事长叫王继康，他因涉嫌严重违纪违法而被展开调查。到了 2020 年 3 月 19 日，广州市人民检察院依照法律规定，针对广州农商银行的原党委书记、董事长王继康，以涉嫌受贿罪这一罪名，向广州市中级人民法院提起了公诉。

2020 年 4 月，广州农商行有一位原党委委员以及行长助理，此人名为吴海峰。他被指控涉嫌受贿罪和行贿罪，并且已被提起公诉。

2020 年 7 月，该行有一位原党委委员、副行长以及首席风险官，此人叫彭志军，他因涉嫌受贿罪而被逮捕。

2020 年 10 月，广州金融控股集团有限公司被提及。它是广州农商行的第一大股东。该公司的党委书记、董事长是李舫金。李舫金涉嫌严重违纪违法，已被查。

04

放贷未尽审查义务 追款存重大隐患

广州农商行25亿贷款担保“罗生门”落锤。

2017 年 6 月 27 日，广州农商银行通过国通信托向华翔投资提供了 25 亿元贷款。新潮能源为该笔贷款提供了担保，并签订了《差额补足协议》。协议约定，在广州农商银行未能足额收到信托合同约定的投资本金或收益时，新潮能源将向广州农商银行承担差额补足义务。

卷入这场信贷风波的上市公司包含 ST 中捷以及*ST 德奥。起诉状表明，这两家公司和新潮能源一起为该笔贷款提供了担保，并且签订了《差额补足协议》。

华翔投资未按期偿还债务，于是广州农商银行发起了诉讼。此诉讼在 2020 年 11 月立案，到 2022 年 2 月完成了一审。

广州农商银行在本案中未能提供新潮能源、ST 中捷、*ST 德奥的公司决议文件，无法证明相关担保事项经过了决议程序。3 家上市公司披露的判决书显示，据此可认定涉案《差额补足协议》系上市公司法定代表人超越法定权限签订。并且，广州农商银行未尽审查义务，不构成善意。依照相关规定，相应的《差额补足协议》应属无效。另外，新潮能源存在过错，其对于法定代表人的选任以及公章的管理不善，应承担部分责任。ST 中捷也存在过错，其在法定代表人的选任以及公章的管理方面做得不好，同样应承担部分责任。*ST 德奥同样存在过错，其在法定代表人的选任以及公章的管理上存在问题，也应承担部分责任。在《差额补足协议》无效的情形下，广州中院酌定新潮能源在 0.67 元范围内对华翔公司不能清偿涉案债务的二分之一部分承担赔偿责任。广州中院酌定 ST 中捷在 0.67 元范围内对华翔公司不能清偿涉案债务的二分之一部分承担赔偿责任。广州中院酌定*ST 德奥在 0.67 元范围内对华翔公司不能清偿涉案债务的二分之一部分承担赔偿责任。

新潮能源在公告里表明，法院的一审判决在认定事实以及适用法律这两个方面都存在错误，公司打算提起上诉。那么后续的进展情况到底会怎样呢？凤凰网财经的《银行财眼》会持续进行追踪。

广州农商行在登陆香港联交所之后，也曾启动过 A 股 IPO 的进程。

公告中称，鉴于战略规划的调整，经过审慎的考虑，决定撤回 A 股发行申请。

2021 年 11 月，某媒体曾给广州农商行打电话询问回 A 计划的进展情况，相关人士称不便回复。到现在，在最新的年报里也没有披露相关信息。那么，广州农商行的回 A 计划究竟在何时进行呢？凤凰网财经《银行财眼》会一直予以关注。

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