一

报销票据要求

合法性

发票必须为财政部（厅）或税务局监制的合法、有效的票据；

合规性

发票抬头必须为江南大学，票据内容填写真实、完整；

税务发票需要填列学校的统一社会信用代码或者纳税人识别号。增值税专用发票必须要在其信息栏内将完整信息填写好。

增值税专用发票需按照明细进行开具。当进行汇总开具时，必须附上由税控系统开出的《销售货物或提供劳务清单》，同时要加盖发票专用章。而由税务局代开的专用发票，只需要提供销售单位盖章的清单即可。

则需提供销售单位开具的物品清单，并且要加盖销售单位发票专用章或公章。

签批要求

各类报销单据，都需要项目负责人（大创项目需负责人双签）以及经办人进行签批；对于国内差旅费报销，能够在差旅费预约报销单上进行总签，无需对每张票据都进行签批；那些小额零散票据（例如出租车票、邮寄票等），可以写明票据的张数以及汇总金额，然后进行分类汇总签批；

发票报销时限

各类票据的报销时限通常是六个月。在横向科研项目经费的报销方面，其票据报销时限为十二个月。

如遇特殊情况需要延期报销，就需要书面说明情况。在经过项目负责人签批以及财务处签批之后，才可以进行报销。（报销的时限是以业务实际发生日开始计算的）

电子发票包含增值税发票，电子发票包含航空运输电子客票行程单，电子发票包含铁路电子客票，电子发票包含财政电子票据等。

若要通过财务信息门户物流报账系统申请报销单，当金额为 1000 元（含）及以上时，需要在财务信息门户物流报账系统中先进行电子票据认证，然后在申请预约报销单时勾选已认证记录。

新版增值税电子发票如果其右下角不存在“销售方（章）”这样的字样，那么这种发票可以不具备发票专用章。

发票丢失

发票丢失申请报销时，需提供发票存根联（或记账联）的复印件，并且要加盖销售单位的发票专用章或财务专用章（针对财政结算票据），同时要在财务预约系统中进行“其他发票”的认证。

车票丢失时需要提供订票记录以及支付记录。机票丢失的话，除了要提供订票记录和支付记录之外，还需附上登机牌或者已登机的证明。

遗失的票据都需要填写《票据遗失报销审批表》，并且要由经办人、证明人以及项目负责人签字之后才能进行报销。如果是非数电票的增值税专用发票，仅仅是抵扣联丢失了，那么就需要提供增值税专用发票的发票联复印件，同时还要说明丢失的原因。

《票据遗失报销审批表》可在财务处网站的“财务下载”专区进行下载，具体可点击查看。

其余发票类型

境外发生的费用，包括查新、版面以及图书资料采购等方面的费用，需要提供正规的国外票据原件或者形式发票，并且要把主要内容翻译成中文；需要做出不会重复报销的承诺，经过经办人以及项目负责人签批之后才可以报销；如果是由个人进行转账汇款，还需要提供汇款单或者支付记录。

购买农副产品、动植物以及民间服饰等物品时，如果无法取得正规票据，那么就必须填写《江南大学特殊农产品、动植物、民间服饰采购报销单》。同时，还需要附上出售者的身份证号码以及本人签收的收款收据。最后，由经办人、验收人以及项目负责人签字后，方可进行报销。

*学校所有经费均不得用于购买各类预付费消费卡。

二

票据支付要求

在职人员

除横向科研项目外，其他所有项目未采用转账支票、汇款等公对公支付方式。若为个人直接支付，且须按照《中央预算单位公务卡强制结算目录》范围使用公务卡支付，那么在报销时，需在财务处网上预约系统中进行公务卡消费认证或提供公务卡支付记录；若未使用公务卡支付，则需提供支付记录，并填写《非公务卡结算特殊情形审批表》，根据实际情况填写未使用公务卡结算的原因，由项目负责人签字，所在学院（单位）、部门进行审批；若使用横向经费，且单张或连号发票金额在 3000 元及以上，由个人支付，原则上须提供对公支付记录。

《非公务卡结算特殊情形审批表》可在财务处网站的“财务下载”专区进行下载，具体可点击查看。

非在职人员

（包含学生，离退休、外聘人员等）

单张发票的金额如果在 3000 元（含）及以上，或者连号发票累计金额在 3000 元（含）及以上，并且是由个人支付的，那么原则上就必须提供对公支付记录。

可暂不使用公务卡结算的情况：无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》。 无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》的情况：可暂不使用公务卡结算。 可暂不使用公务卡结算且无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》的情况。 暂不使用公务卡结算同时无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》的情况。 不使用公务卡结算且无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》的情况。 无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》也就可暂不使用公务卡结算。 暂不使用公务卡结算意味着无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》。 不提供《非公务卡结算特殊情形审批表》就可暂不使用公务卡结算。 可暂不使用公务卡结算，也就无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》。 无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》，所以可暂不使用公务卡结算。 暂不使用公务卡结算与无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》相关联。 不提供《非公务卡结算特殊情形审批表》和暂不使用公务卡结算有联系。 暂不使用公务卡结算以及无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》的情况存在。 无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》的同时可暂不使用公务卡结算。 可暂不使用公务卡结算且有无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》的情况。 暂不使用公务卡结算且无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》这一情况存在。 无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》故而可暂不使用公务卡结算。 暂不使用公务卡结算就无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》这一情况存在。 可暂不使用公务卡结算，这意味着无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》。 无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》，所以可存在暂不使用公务卡结算的情况。 暂不使用公务卡结算与无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》的情况相关。 不提供《非公务卡结算特殊情形审批表》，可暂不使用公务卡结算。 可暂不使用公务卡结算，同时也无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》。 暂不使用公务卡结算且无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》的情况是存在的。 无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》，就可暂不使用公务卡结算这一情况存在。 可暂不使用公务卡结算，也就意味着无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》这一情况存在。 无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》，所以可暂不使用公务卡结算这一情况存在。 暂不使用公务卡结算与无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》的情况是相关联的。 不提供《非公务卡结算特殊情形审批表》，可导致暂不使用公务卡结算。 可暂不使用公务卡结算，同时意味着无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》。 暂不使用公务卡结算且无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》这一情况是存在的。 无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》，可使暂不使用公务卡结算成为可能。 可暂不使用公务卡结算，同时也就无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》这一情况存在。 无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》，所以可暂不使用公务卡结算这一情况是存在的。 暂不使用公务卡结算与无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》的情况存在关联。 不提供《非公务卡结算特殊情形审批表》，可使得暂不使用公务卡结算得以实现。 可暂不使用公务卡结算，同时也意味着无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》这一情况存在。 暂不使用公务卡结算且无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》的情况是确实存在的。 无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》，所以可暂不使用公务卡结算这一情况是确实存在的。 暂不使用公务卡结算与无需提供《非公务卡结算特殊情形审批表》的情况存在着关联。 不提供《非公务卡结算特殊情形

签证的费用、快递的费用、过路过桥的费用、市内交通的费用、火车的车票、汽车的车票等；

在报销转卡给学生、劳务派遣人员以及退休人员等非学校在职人员的业务过程中；

（3）外汇业务等；

大额资金支付要求

支付金额达到十万元及以上时，需要附上《江南大学常规性业务大额资金支付审批表》。

金额

审批权限

10万元（不含）-50万元（含）

部门（项目）负责人、

财务处长；

50万元-100万元（含）

部门（项目）负责人、

财务处长、

业务分管校领导；

100万元-300万元（含）

部门（项目）负责人、

财务处长、

业务分管校领导、

财务分管校领导；

300万元以上

部门（项目）负责人、

财务处长、

业务分管校领导、

财务分管校领导、

校长；

《江南大学常规性业务大额资金支付审批表》可在财务处网站的“财务下载”专区进行下载，具体可点击查看。

三

票据粘贴要求

粘贴票据时，不要超出该纸张的范围。

所有粘贴在一张纸上的票据要统一按照上下以及左右起止的顺序进行均匀粘贴，不能将票据颠倒过来放置和粘贴，要保证粘贴之后依然是平整的。

粘贴票据只能用适量的胶水或双面胶；

票据进行分类粘贴，将同一类型的票据（例如餐费类、出租车票类）粘贴在一起。

所有票据要按顺序排列，然后铺开并进行粘贴。在粘贴过程中，不能让票据重叠，也不能遮挡票据的要素信息。

实例1：平铺粘贴出租车票

实例2：平铺粘贴火车票

实例3：粘贴区域示例

素材/《江南大学核算服务指南》