近十年来，我国 65 岁及以上的人口在逐年增加。这也就是大家常常会提到的“人口老龄化”现象。而由此引发的养老话题，一直都受到人们的持续关注。

国务院在近日发布了《关于加快发展商业养老保险的若干意见》。此意见明确提出，要从多方面推动商业养老保险的发展，使其能够成为个人和家庭商业养老保障计划的主要承担者。

指导意见提出了哪些新的养老方向呢？商业养老保险和基本养老保险存在哪些差异呢？

统计数据显示，2015 年我国 60 岁及以上的人口达到了 2.22 亿，在总人口中所占比例为 16.15%。预计到 2020 年，老年人口达到 2.48 亿，老龄化水平达到 17.17%，其中 80 岁以上的老年人口将达到 3067 万人。到 2025 年，60 岁以上的人口将达到 3 亿，我国将成为超老年型国家。

70 年代末计划生育工作力度加大。预计到 2040 年，我国人口老龄化进程会达到顶峰。

“人口老龄化”形势严峻，未来几十年的养老问题也很严峻。仅依靠国家的基本养老保险，无法承担如此庞大的老龄人口的养老事宜。对此，国家正在研究多方面的解决办法，其中包括延迟退休和商业养老保险等。

商业养老保险成为养老保障计划主要承担者

我们知晓，养老保障体系包含三大支柱。其一，便是我们所熟悉的基本养老保险，它是由国家强制推行的社会保障制度，其目的是以保障基本生活需求为准则。随着人口老龄化进程的推进，国家在承担这方面的压力越来越大。

企业年金作为第二支柱，是企业的补充养老金计划。它已经连续两年几乎零增长。所以需要商业养老保险作为第三支柱。这样一来，国家的压力能更分散，个人的经济压力也能分散。

商业养老保险是以人的生命或身体作为保险对象。当被保险人年老退休时，保险公司会按合同规定支付养老金；当保期届满时，保险公司也会按合同规定支付养老金。目前，在商业保险中，年金保险可以达到养老目的，属于商业养老保险范畴；两全保险可以达到养老目的，属于商业养老保险范畴；定期保险可以达到养老目的，属于商业养老保险范畴；终身保险可以达到养老目的，属于商业养老保险范畴。

意见明确指出，到 2020 年，商业养老保险需成为个人和家庭商业养老保障计划的主要承担者。同时，它还要成为企业发起的商业养老保障计划的重要提供者等。

鼓励个性化、差异化养老保障

基本养老保险的风险保障范围较为狭窄，其保障水平相对也较低。不同的人群对于养老生活有着不同的需求，所以基本养老保险或许无法保障到所有人的养老需求。

商业保险情况不同。投保人可以自主决定是否建立保险关系。保障范围是由投保人、被保险人与保险公司进行协商后确定的，这种方式相对灵活。它属于“多投多保，少投少保”的情况。

国家依据意见，对商业保险机构予以支持，促使其开发出各式各样的商业养老保险产品。同时，推动商业保险机构发展那些安全性较高、保障性较强，且能够满足长期或终身领取需求的商业养老年金保险。这样做的目的是为个人以及家庭提供具有个性化、差异化特点的养老保障。

商业性养老保险的被保险人，在缴纳了一定的保险费之后，能够从特定的年龄开始领取养老金。如此一来，即便被保险人在退休之后其收入有所下降，然而因为有养老金的助力，依然可以维持退休前的生活水平。

加快个税递延型商业养老保险试点

意见明确提出，在 2017 年年底之前要启动个人税收递延型商业养老保险的试点。同时，保险机构需要积极地参与到这个个人税收递延型商业养老保险的试点当中。

个人税收递延型商业养老保险，是一种由保险公司承保的商业养老年金保险。它主要面向缴纳个人所得税的社会公众。公众若投保该商业养老年金保险，其缴纳的保险费可在税前列支。在养老金积累阶段是免税的。而在领取养老金时则需相应缴纳。这是目前国际上采用较多的一种税收优惠模式。

此外，存在税收优惠政策。该政策规定，对于商业保险机构的一年期以上人身保险保费收入，予以免征增值税。

推进商业养老保险安全运营

意见要求推进商业养老保险资金的安全稳健运营，并且要研究制定商业保险机构参与全国社会保障基金投资运营的相关政策。

保险资金运营良好，将来能获得较多的养老金，并且资金的安全也极为重要。意见表明，商业养老保险资金能够参与国家重大战略的实施，也可以参与重大项目以及民生工程的建设。

其中，支持商业养老保险资金以债权投资计划的形式参与，支持商业养老保险资金以股权投资计划的形式参与，支持商业养老保险资金以不动产投资计划的形式参与，支持商业养老保险资金以资产支持计划的形式参与，支持商业养老保险资金以保险资产管理产品的形式参与，参与重大基础设施建设等重大项目，参与棚户区改造等重大项目，参与新型城镇化建设等重大项目，参与民生工程建设等。

此外，大家需注意，购买保险产品需视个人经济状况而定。个人经济收入受诸多因素影响，难以维持在一成不变的水平。在选购保险产品时，应依据自身的年龄、职业、收入等实际情况，来决定如何购买保险，既要让经济能长期负担得起，又能让个人获得应有的保障。

保额的选择也需要以被保险人从事的工作风险系数为依据，比如是否开车、有无社保等。

缴费期限的确定要依据家庭经济状况以及现金流、资产资金运作等多种因素，并非缴费期限越长就越合算。对于高保额人士来说，必须要经过保险公司寿险核保以及再保险公司分保的同意，并且体检合格之后才可以进行投保。

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