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在新形势的背景之下 农商银行需要达成风险管理理念的完全转变 达成“四个转变”实现从以信用风险防范为主的单一风险管理模式，转变为信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、声誉风险、流动性风险等各类风险集成化、系统化管理的全面风险管理模式。实现从注重事后处置的风险管理方式，转变为事前预警、事中控制和事后处置相结合的风险管理方式。实现从注重风险防范，转变为构建风险管理与风险经营体系，实现风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，建立长效的风险管理机制。实现从注重信贷业务，向全部业务范围延伸，逐步实现全业务范围、全业务流程、全风险类型、全经营层级风险管理覆盖的转变。真正实现以全面风险管理引领业务发展新格局。

商业银行风险管控措施

一、风险评估与监控方面

信用风险评估

商业银行构建完备的风险评估模型。借此测量并监控客户的信用风险。比如运用信用评级模型评估客户违约概率。然后依据评级结果决定是否发放贷款。

风险量化监测

制定商业银行风险监管核心指标 比如核心负债比例 流动性缺口率 正常贷款迁徙率等 这些核心指标分三个层次 分别是风险水平 风险迁徙和风险抵补 通过量化风险 持续监测 衡量业务做法可行性 进而减少风险

二、风险分散方面

多元化投资组合

商业银行能降低整体风险水平。其方式是分散投资组合里的风险。它可投资于不同行业的资产。还能投资于不同地区的资产。也可投资于不同类型的资产。比如股票、债券、房地产等不同资产类别。如此能减少市场波动对银行的影响

多元化经营战略

实施多元化经营战略。构建多元化业务板块。促使形成不同类型资产。促使形成不同类型资金来源。借此降低风险。

三、组织管理方面

设立专门部门

设立专门的风险管理部门。该部门由经验丰富的风险管理专家组成。其负责监控银行的风险暴露。还负责管理银行的风险暴露。能及时发现潜在风险。并能及时应对潜在风险

明确机构职能

建立清晰的治理架构。如在典型银行案例里。设置独立的信用风险管理机构。不同业务部门负责日常业务管理工作。形成两种报告机制。日常运作向业务部门经理汇报。信用方面向信用经理汇报

四、内部控制方面

制度建设

建立健全内部控制制度。比如制定《内控制度管理办法》。建立内部控制制度工作机构。制定内部控制实施计划等。以此防止内部员工的违规行为给银行风险带来不利影响。防止外部势力的违规行为给银行风险带来不利影响。

人员管理

培训内控人员提升其技能与素质，建立内部控制认证制度认证内控人员；明确内部审计机构岗位职责，加强内部审计人员培训，建立完善内部审计机制。

五、监管与合规方面

遵循监管要求

商业银行要符合相关法规以及监管要求。要接受监管机构的监管与审查。监管机构会监测银行的资本充足率。还会监测银行的流动性风险。也会监测银行的市场风险等指标。以此确保银行在风险管理方面符合标准。

建立监察机制

依据监管要求构建监管及监察工作机制。强化对监管人员的培训。强化对监察人员的管理。保障监管工作具备有效性。保障监察工作具备公正性。

六、风险管理体系建设方面

构建体系

体系完善

构建一套完备、科学、有效的风险管理体系。明确各环节工作流程。明确各环节职责。明确各环节权限。明确各环节操作规范。并定期进行评估。还要定期予以完善。确保该体系符合要求。

七、信息管理方面

建立信息化平台

构建完备的信息化平台。整合各类信息系统。达成大数据分析。实现信息共享。提升风险管理的效率。增强风险管理的科学性。

数据安全管理

强化风险管理相关数据的安全管控。构建数据备份机制。构建数据恢复机制。构建灾难恢复机制。确保数据完整。确保数据可靠。

八、风险预警与应对方面

建立预警机制

建立绩效评估体系

一、我国商业银行内部控制制度建设的重要性

健全的内部控制制度对商业银行十分关键。商业银行从事风险业务经营，内控是其维持健康、持续发展的保障，价值体现在自我更新与自我监控。面对复杂多变的外部环境，若缺少高效有序的内控行为，便难以理性处理日常业务，难以防范金融风险，难以确保稳定健康发展。

二、我国商业银行内控体系建设存在的问题

（一）公司法人治理结构方面

我国商业银行未建立符合现代银行制度的公司法人治理结构。其自我约束机制有待完善。自我发展机制也有待完善。内控制度的全面性不足。内控制度的系统性不足。内控制度的有效性不足。尚未形成科学且健全的内部控制体系。

（二）控制行为方面

风险管理分散于各部门。衔接不充分。制约不充分。缺乏集中与统一。呈现出分散且缺乏衔接制约的状况。

制度欠缺系统性。内控制度多展现业务控制原则。流程管理薄弱。系统管理薄弱。规章制度数量多且分散。缺乏系统性。缺乏关联性。缺乏整合性。工作里界限不清晰。职责不明确。

（三）信息交流机制方面

部门职责不明确会对传导效率造成影响。各业务部门的职责不够清晰。协调与制约机制有所欠缺。这影响了信息的传导效率。也影响了政策的传导效率。

信息数据难以满足需求，其无法很好满足决策与经营需要。计算机信息系统在数据全面性、准确性、及时性和风险控制方面需改进功能。比如风险信号常常只能被个别业务部门最先察觉，若不能及时传达预警，会影响风险控制并造成更大损失。

三、加强内控体系建设的措施

（一）提升内控理念并完善业务系统

普及内控知识：以COSO报告作为理论框架来开展内控知识普及活动。提升现代银行内控理念。避免把内控体系建设限定在会计财务核对以及制度稽查等低层次工作上。

内控是动态过程。随着金融业务发展。随着管理要求提高。需对营业机构内控制度重新评价。要修订完善存在缺陷的制度。同时要完善银行核心业务系统。还要修补系统缺陷1。以此动态完善内控业务系统。

（二）推进内控体系标准化

基于现有的内控管理。对内部控制制度予以整合。对内部控制程序加以梳理。对内部控制方法进行优化。

（三）确保会计、信息和机制的畅通与完整

强化会计核算内部控制系统

构建严谨的会计系统。强化会计控制。准确且及时地反映经营活动。加强对账表真实性的检查监督。

构建经营情况实时监控系统，发挥科技在内控体系中的支撑作用。

加大信息公开透明力度。商业银行上市能让其经营活动接受公众监督。这可提高财务信息真实性。应在技术层面支持完善此项工作。

（四）构建独立、权威的内审体系

加快内部审计体制改革。建立内部审计系统，该系统隶属总行且垂直领导、独立运作。按经济区域设置组织形式。人员实行派驻制。业务与监督相分离。总行负责内部审计人员的人事、工资、福利等事项。割断与分行、支行的利益链条。

（五）培育内部控制文化

内部控制受企业内外部环境影响。各级管理层和员工的经营理念、管理风格、企业文化、内控意识等会直接影响内控效果。所以应重视培育内部控制文化。

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