纳税筹划指的是对涉税业务进行筹划这件事，会制作出一整套完整的纳税操作方案，其目的是达到节税。

大家都知晓，在企业中税务是必须缴纳的，并且它是企业盈利中最为重要且最大的一项支出。各个行业的竞争都十分激烈，每一位老板都期望能够降低自己企业的成本费用，以使企业的利润更多一些。若要降低成本费用，就必须搞好企业的税收筹划，不能让企业多缴纳冤枉税。因此，许多企业的老板都要求会计将税收筹划和税务风险问题置于首要位置。

对于财务人员来说，税务筹划是必备技能。有效的筹划是做到不违规违法的节税，这需要专业且了解税法知识的人员来实现。纳税人应如何进行税务筹划呢？璟晟数字经济产业园的专业会计将和大家探讨税务筹划的 12 种方法。

第一种方法：充分的运用国家的税收政策

纳税人必须履行纳税义务，这是强制执行的。我国对纳税有严格要求，国家会出台一些税收优惠政策，以减轻各企业的税收压力。

第二种方法：设立个体工商户

这样能够达到节税的效果。

第三种方法：转为高新技术企业

转为高新技术企业之后，能够享受企业所得税 15%的税收政策。这样可以合理地节约企业的税收。

第四种方法：运用存货计价的方法，可以直接达到节税的目的。

第五种方法：利用收入确认的具体时间，是一种很好的筹划方法。

第六种方法：可以用基本的扣除标准来，进行合理的筹划。

这是一种很好的筹划方法。

企业能够转为微小型企业。转为微小型企业之后，能够合理地节约税收，从而达到很好的节税目的。

利用折旧方法，这种方法符合法律规定，可进行筹划，进而能够达到很好的节税效果。

运用组织形式这种方式来进行税务筹划，能够达到有效节税的目的。

企业涉足特殊行业，在筹划时能够合理节税。 企业若涉足特殊行业，在筹划过程中是可以实现合理节税的。 当企业涉足特殊行业时，在进行筹划时可以做到合理节税。

第十二种方法：降低基本成本

还有人会以这样的方式进行税务筹划，大家会如何进行税务筹划呢？税务筹划存在 12 种方法，其中包括璟晟数字经济产业园。

国家为实现总体经济目标会对经济进行宏观调控并引导资金流向，同时出台很多税收优惠政策。因为纳税人利用税收优惠政策的数量越多，就越有利于国家特定政策目标的实现。这样一来，纳税人就能够光明正大地利用这些优惠政策来为自己企业的生产经营活动服务。

转让定价筹划法：这种方法主要是借助关联企业进行不符合商业惯例的交易形式来开展税收筹划。它是税务筹划的基本方法之一，在国际和国内的税务筹划实践中都被广泛运用。

当前，国家为了兼顾社会进步与区域经济的协调发展，会适当向西部倾斜。纳税人可以根据自身的需要，要么选择在优惠地区进行注册，要么将现有的生产环境不佳的生产转移到优惠地区。这样做能够充分享受税收优惠政策，从而减轻企业的税收负担，提高企业的经济效益。

利用免税筹划，即在合法且合理的情形下，能够让纳税人成为免税人，或者让纳税人参与免税活动，亦或是让征税对象变为免税对象，从而达到免纳税收的目的，这就是免税筹划的税务筹划方法。

利用减税进行筹划，即在合法且合理的情形下，能够让纳税人减少应当缴纳的税收，从而实现直接节税的一种税务筹划方法。我国给予一些特定类型的企业减税待遇，比如对国家重点扶持的公共基础设施项目给予减税，对符合条件的环境保护相关企业给予减税，对符合规定的高新技术企业给予减税，对小型微利企业给予减税，对从事农业项目的企业给予减税等。这是国家为了实现其科技、产业和环保等政策而给予企业的具有税收鼓励性质的减税。

利用税率差异进行筹划，即在合法且合理的情形下，借助税率的差异来实现直接节税的目的，这是一种税务筹划方法。要尽量利用税率的差异，以使节税达到最大化。

利用税收扣除进行筹划，即在合法合理的情形下，让扣除额得以增加，以此实现直接节税；或者对各个计税期的扣除额进行调整，进而实现相对节税，这就是利用税收扣除筹划法。当收入相同时，各项扣除额、宽免额、冲抵额等越大，计税基数就会越小，应纳税额也就越小，如此一来，节税的额度就会越多。

利用税收抵免进行筹划，即在合法且合理的情形下，通过让税收抵免额得以增加，以此来实现节税目的的税务筹划方法。当税收抵免额增大时，其冲抵应纳税额的数额也会随之增大，进而应纳税额就会变小，如此一来，节减的税额也就会更大。

- 所退的税额越大，节减的税收也就越多。

第十种筹划法是递延项目最多化：在合理合法的情形下，竭力争取更多项目能够延期纳税。当其他条件（包含一定时期的纳税总额）保持一致时，延期纳税的项目数量越多，本期需要缴纳的税收就越少，现金流量会越大，可用于扩充流动资本以及进行投资的资金也就越多，所以相对而言可节省的税收就越多。

第十一种筹划法是递延期最长化：在合理合法的情形下，要尽力争取纳税递延期达到最长。当其他条件（包含一定时期的纳税总额）保持相同时，纳税递延期越长，因延期纳税而增加的现金流量所产生的收益就会越多，相应地，相对节减的税收也就越多。

分劈技术是一种在合法合理情况下的税务筹划技术，它能使所得和财产在两个或更多纳税人之间进行分劈，从而直接实现节税。许多国家的所得税和一般财产税出于调节收入等社会政策的考虑，通常会采用累进税率，因为计税基数越大，适用的最高边际税率就越高。所得和财产可以在两个或更多个纳税人之间进行分劈，这样能使计税基数降至低税率级别，进而降低最高边际适用税率，达到节减税收的目的。

总结：这 12 种税务筹划方法都能有效降低税负。企业进行税收筹划时，需选择适合自身税收问题的节税方案，并非所有节税方案都符合自家企业。选用合理节税方案，以实现合理节税目的。税筹疑难及更多优惠政策，关注节税露露，留言可了解。