近日，冲击上市的东莞银行股份有限公司又遇到了波折。在广东省通信管理局发布的动态《209款App被广东省通信管理局责令整改或关停(2020年11-12月)》名单里，东莞银行清晰可见。由于涉及侵害用户隐私等违规行径，广东省通信管理局责令东莞银行对其APP进行整改。

具体来看，东莞银行APP存在四项问题，一是明确拒绝非必要权限后仍频繁索要，二是隐私政策中未发现描述撤回已同意授权的条款，三是隐私政策等公示文本中未逐一列明APP所集成第三方SDK收集使用个人信息的目的、方式和范围 。

《投资者网》针对此次侵害用户隐私的行为，向东莞银行进行求证，东莞银行方面称，在收到广东省通信管理局的通知函后，马上组织排查，目前已完成整改。

值得一提的是，深圳大湾区周边金融机构众多，竞争相当激烈 。顺德农商行、广州银行等多家中小银行都在加快推进IPO进程 。谋求上市已达12年的东莞银行 ，若想率先在资本市场上市恐怕并非易事 。超标的房贷占比 ，多起大额诉讼纠纷 ，以及资产质量存在隐患等问题 ，可能会成为东莞银行IPO道路上的阻碍 。

涉房贷款占比超标减值计提增四成

近年来，房地产市场调控日益严格，在此情况下，房地产贷款业务成为了证监会IPO审核的重点之一。此前，多家中小银行进行IPO，其中包括广州银行，这些银行的IPO均被问及该业务的具体情况。

根据最新颁布的房贷新规规定，第三档下的中资小型银行，其房地产贷款占比上限是22.5%，个人住房贷款占比上限为17.5%。非县域农合机构的房地产贷款占比上限同样为22.5%，个人住房贷款占比上限也是17.5%。

从个人贷款和垫款的分布情况来看，东莞银行倾向于投向个人住房贷款。在2017年，该行个人住房贷款为247.29亿元。到了2018年，该行个人住房贷款为311.84亿元。在2019年末，该行个人住房贷款为471.33亿元。2017年，其占东莞银行贷款及垫款总额的比例为24.52%。2018年，该比例为21.46%。2019年末，该比例为24.78%。

若以2019年数据作为基础，东莞银行房地产贷款集中度超出标准，会面临不小的压力 。到2019年末时，东莞银行房地产业贷款占比是33.78% 。其中公司端房地产业贷款占9% 。个人住房贷款占比为24.78% 。

联合资信评估有限公司在其信用债评级报告中指出了涉房贷款的风险，东莞银行房地产相关领域的风险敞口相对较大，存在业务集中风险，房地产市场的宏观调控对信用风险管理的影响较大。

针对房地产贷款占比超标这一问题，东莞银行回复了《投资者网》，称自己坚决贯彻落实国家以及监管政策的要求，积极调整信贷资产结构，使得房地产贷款集中度持续下降，在2020年，其整体资产质量并未因房地产贷款占比的变化而受到影响 。

值得一提的是，近年来部分中小银行把重点放在投资业务上，甚至让投资业务发展成为营收贡献的增长主力。据了解，到2019年末的时候，东莞银行投资类资产总额为1392亿元，比上一年年末增长了12.69% 。

与此同时，东莞银行加大了投资类资产减值准备的计提力度，特别是债权投资减值准备。2019年，东莞银行计提信用减值损失34.09亿元，同比增长近四成。2019年，该行债权投资的减值准备计提加大到17.56亿元。

不良率高于同行大额贷款纠纷频发

在资产质量方面，2017年东莞银行不良率为1.49%，2018年不良率为1.39%，2019年不良率为1.27%。该行不良贷款率整体呈下降趋势，不过2019年该行可疑类贷款骤增，引起较大关注。截至2019年末，东莞银行可疑类贷款余额11.36亿元，约是2018年的3.5倍。

对此，东莞银行进行解释，称个别企业授信客户出现现金流紧张的情况，且经营情况持续恶化，该行依据谨慎性原则以及信贷资产风险分类的标准，将部分信贷资产调整为“可疑”贷款 。

此外，深圳大湾区还有另外三家谋求 A 股上市的银行，分别是南海农商行、顺德农商行、广州银行，与它们相比，东莞银行的不良率仍然偏高。在 2019 年，东莞银行的不良率为 1.27%，广州银行的不良率为 1.19%，南海农商行的不良率为 1.06%，顺德农商行的不良率为 1%，在同一时期，东莞银行的拨备覆盖率低于上述可比银行。

2019年大湾区拟A股上市银行资产质量对比

东莞银行存在与问题贷款相关的涉诉纠纷，且这类纠纷频繁发生，只是在当地银行业竞争中，其资产质量略微处于弱势 。

截至2019年6月末，东莞银行及分支机构作为原告，有尚未了结的诉讼案件。这些案件单笔争议标的金额在1000万元以上，共计24宗。它们涉及的标的金额共计12.86亿元，诉讼本金余额共计11.32亿元。招股书中称，上述案件均是该行从事银行业务所引发的，属于借贷纠纷或追偿贷款纠纷。

2019年年报有所呈现，东莞银行出现了新增重大问题贷款诉讼事项，这类诉讼事项指单个诉讼案件涉诉贷款本金在1000万元以上，其涉诉贷款本金合计13.95亿元。

针对大额问题贷款诉讼纠纷，东莞银行向《投资者网》表明态度，称上述新增重大问题贷款诉讼已足额计提贷款损失准备，减值准备计提政策与一般贷款一致，计提规则契合监管要求，不会给我行经营带来重大不利影响，也不会对我行上市进程构成实质性法律障碍 。

此外，在资本充足率方面，东莞银行和上市城商行相比，仍有一定差距。去年6月末时，东莞银行资本充足率为14.41%，一级资本充足率为9.86%，核心一级资本充足率为9.02%。而在同一时期，已上市城商行对应的指标，平均资本充足率为13.57%，一级资本充足率为10.76%，核心一级资本充足率为9.52% 。

若能顺利上市，这对东莞银行来说无疑是重大助力 ，东莞银行表示 ，2020年该行成功发行22亿永续债 ，有效提高了一级资本充足率指标 ，接下来会积极推进IPO上市工作 ，并结合业务规划和资本指标情况 ，适时发行永续债 ，提高一级资本充足率水平 。

然而，房地产贷款出现了超标现象，减值计提大幅增加，大额问题贷款纠纷频繁发生，在这种情况下，东莞银行 IPO 面临的挑战是不言而喻的。

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